Распределение НДС для конфигураций Бухгалтерский учет для Украины и ПуБ.

Определение по результатам налогового периода сумм условной продажи для корректировки налоговых обязательств по НДС.

Share to Facebook Share to Twitter Share to Google Plus

Для предприятий любой формы собственности, которые используют в работе разные ставки НДС, актуальна задача, которую на  практике назвали «распределение НДС». Фактически требуется по результатам налогового периода определить сумму условной продажи для корректировки налоговых обязательств по НДС.

Годовой  процент распределения НДС заносится в периодическую константу. В нашем примере он равен 25%.

Методически задача разбивается на несколько этапов. На первом этапе вводится первичные  приходные документы, в которых указывается  признак «распределение НДС». При включении этого признака сумма распределяемой доли НДС автоматически рассчитывается и распределяется между строками накладной (см. рис.1).

 Распределение НДС

Рис.1. Форма приходного документа с участием суммы распределения НДС.

При проведении накладной сумма распределяемого НДС автоматически увеличит партию ТМЦ, а проводка по НДС будет автоматически уменьшена на  сумму распределяемого НДС. Расчёт распределения отображается на форме распечатки приходного документа (см.рис.2).

 

 Распределение НДС

 Рис.2. Распечатка приходной накладной с участием распределяемого НДС.

Распределение НДС

Рис.3. Форма  документа  «запись книги приобретения»

 На втором этапе задачи  вводятся документы «Запись книги приобретения» (см.рис.3).

Важно в документе отметить признак «Распределение». Если этот документ создавать на основании приходного документа, то признак переносится автоматически.

Проводка по НДС в этом  документе делается на полную сумму НДС, что должно соответствовать налоговому кредиту и приложению 5 декларации по НДС.

На третьем этапе необходимо сформировать условную продажу и откорректировать налоговое обязательсво по НДС. Для этого предусмотрен документ «Распределение НДС» (см.рис.4).

Распределение НДС

Рис 4. Форма документа «Распределение НДС»

Документ предусмотривает два режима работы. Рассмотрим  режим работы «Распределение НДС». С помощью процедуры «Заполнить» определяем состав документов за отчётный период, в которых включен режим «Распределение НДС», из этих документов выбирается (рассчитывается) сумма распределяемого НДС и рассчитывается база для этого НДС.

На основании этого распределения можно сформировать налоговую накладную на условную продажу с причиной (09) с помощью кнопки «Создать НН». Сводную таблицу распределения можно получить с помощью кнопки «Печать», см. рис.5.

Распределение НДС

Рис.5. Распечатка документа «Распределение НСД»